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매년 5월이 되면 프리랜서인 저는 종합소득세 신고 때문에 마음이 바빠집니다. 사실 그동안은 뭘 어떻게 해야 할지 몰라서 그냥 유료 앱에 돈을 내고 간단히 처리해버리곤 했어요. 하지만 올해는 그냥 넘기지 않기로 했어요. 이번에는 제대로 배우고, 직접 신고해보려고요.
그런데 막상 종합소득세 신고에 대해 알아보려 하니 낯선 용어들이 쏟아지고, 절차도 복잡해 머리가 아파왔어요. 결국 여기저기 자료를 찾아보고, 관련 글과 영상도 보며 하나하나 공부해야 했죠. 그래서 이번 글에서는 2025년 기준 종합소득세 신고에 대해 제가 직접 공부하면서 정리한 내용을 누구나 이해할 수 있게 쉽고 구체적으로 풀어봤어요.
📋 목차
종합소득세란?
종합소득세는 개인이 한 해 동안 번 모든 종류의 소득을 합산해 내는 세금이에요.
예를 들어, 프리랜서로 번 돈, 부동산 임대소득, 주식 배당금, 예금 이자, 강연료 같은 기타소득까지 전부 합쳐서 국세청에 신고하고 세금을 내야 합니다.
신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지, 성실신고확인서 제출자는 6월 30일까지예요. (2024년 소득은 2025년 6월 2일까지 신고!)
근로소득자들은 연말정산으로 끝나지만, 프리랜서나 개인사업자들은 직접 챙겨야 합니다. 만약 신고를 안 하면 무신고 가산세나 납부지연 가산세 같은 불이익이 생길 수 있으니 주의하세요.
단순경비율이란?
영세 사업자·프리랜서가 장부 없이 국세청이 정한 업종별 비율로 필요경비를 인정받아 간편하게 소득세를 계산하는 방식.
- 수입금액 × 업종별 단순경비율 = 필요경비
- 수입금액 – 필요경비 = 과세소득
- 대상: 연매출 소액(대략 2,400만 원 이하) 개인사업자
- 장점: 간편하고 세무 부담 낮음
- 단점: 실제 지출이 많아도 비율 이상 공제 불가
단순경비율 대상자는 누구?
단순경비율 대상자는
✅ 직전 연도 수입금액이 일정 기준 이하인 소규모 개인사업자·프리랜서입니다.
예를 들어:
- 강사, 외주 디자이너, 영상편집자, 번역가, 상담사, MC
- 온라인 판매 소규모 사업자(매출 일정 금액 이하)
- 블로그·유튜브·SNS 수입자 중 일정 수입 이하
복식부기나 기준경비율 대상자는 별도 신고 방식이 필요하므로 이 글은 해당되지 않아요.
단순경비율 종합소득세 신고 준비물
홈택스 자동 불러오기 자료 외에 본인이 추가로 넣을 자료와 로그인·납부용 준비물만 챙기면 됩니다.
- 빠진 소득이 있다면 정리한 수입 내역 (예: 현금 강의료)
- 필요경비 영수증·내역 (교통비, 자료비 등, 있으면)
- 공제·감면 자료 (보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등)
- 공동인증서, 계좌번호, 납부용 카드나 계좌정보
홈택스에서 종합소득세 신고하는 방법(PC버전)
1️⃣ 홈택스 접속 및 로그인
홈택스에 접속해 공동·금융인증서 또는 간편인증으로 로그인하세요.
👉 아이디 로그인은 소득 불러오기 기능을 쓸 수 없으니 꼭 인증서 필요!
2️⃣ 종합소득세 메뉴 선택
[세금신고] → [종합소득세 신고] → [종합소득세신고(모두채움·일반·근로·분리과세·종교인포함 및 중간예납·토지등매매차익)] 클릭!
이 메뉴는:
- 국세청이 미리 채워준 자료로 간단히 진행하는 모두채움 신고
- 직접 자료를 입력해 진행하는 일반 신고
- 기타 근로·분리과세·종교인·중간예납 등
모든 종합소득세 신고를 다 포함하는 메인 출발점입니다.
여기로 들어가면, 아래와 같은 신고 유형(모두채움/일반 등) 선택 화면으로 넘어갑니다.
[모두채움 신고 / 단순경비율 신고] 🔽 하위 메뉴를 눌러 [정기신고] 를 클릭합니다.
👉 이 때, 단순경비율 신고 대상이면 안내가 뜹니다. 안내창에 있는 신고하기를 눌러 신청하실 수도 있어요.
👉 홈화면에서 '종합소득세 신고' 바로가기를 클릭해도 바로 이 선택화면으로 이동할 수 있습니다.
어떤 대상이 어떤 신고방법을 선택해야 할지 헷갈리시죠? 그래서 정리해 보았습니다.
| 신고 방법 | 신고 대상자 |
| 모두채움 신고 | 국세청 자료로 자동채움 대상자 |
| 단순경비율 신고 | 매출 작은 사업자, 단순경비율 대상 |
| 일반 신고 | 다양한 소득, 직접 소득·비용 자료를 입력해 필요한 경우 |
| 근로소득 신고 | 연말정산 못했거나 추가 근로소득 정산 필요할 때 |
| 분리과세 신고 | 주택임대, 연금 등 분리과세 선택 소득만 있을 때 |
| 종교인 기타소득 신고 | 종교인 사례비, 기타소득 신고할 때 |
| 원클릭 환급신고 | 기한 지난 후 환급받을 때 |
더 쉽고 자세한 설명을 보고 싶으신 분은 아래 글을 참고하세요!
🔗 모두채움·단순경비율·일반신고 차이, 종합소득세 메뉴 고르기
3️⃣ 기본 정보 입력
주민등록번호 조회를 눌러 자동으로 입력된 기본 정보가 맞는지 확인하고 [저장 후 다음 이동]합니다.
4️⃣ 소득 종류 선택
다음 화면에서 소득 종류(사업소득, 근로소득, 기타소득 등) 선택 화면이 나오면 해당 소득 항목을 클릭후 다음으로 넘어갑니다.(다중 체크가 가능
| 소득구분 | 주요 내용 | 예시 |
| 사업소득 | 개인사업자가 벌어들이는 소득, 프리랜서나 강사 소득 포함 | 프리랜서 강사료, 작가 인세, 디자이너 수입, 온라인 쇼핑몰 매출 |
| 근로소득 | 4대 보험 가입된 직장에서 받는 급여 | 직장인의 월급, 주 5일제 회사에서 받는 보너스 |
| 기타소득 | 일시적이거나 우발적으로 발생한 소득, 일정 기준 이하 시 분리과세 가능 | 강연료, 원고료, 상금, 광고 수익 (연 300만 원 이하 시 분리과세 가능) |
| 연금소득 | 공적·사적 연금에서 발생하는 소득, 일정 기준 초과 시 신고 필요 | 국민연금, 공무원연금, 퇴직연금, 연금저축보험에서 받은 연금 |
5️⃣ 사업소득지급명세 불러오기
[사업소득지급명세 불러오기]를 클릭하면 사업소득지급명세, 간이지급명세, 연말정산 내역이 모두 한 화면에 조회됩니다.
- 적용할 지급명세를 선택한 뒤
→ [선택완료] 버튼 클릭
→ 하단에서 [적용하기] 버튼 클릭해 신고서로 불러오세요.
💡주의: 같은 수입금액이 여러 항목에 중복 표시될 수 있으니, 사업소득지급명세·간이지급명세·연말정산 중 한쪽만 선택해 중복 입력을 피하세요.
6️⃣ 누락된 소득·경비·공제 입력 & 최종 확인
- 현금 소득, 소규모 판매 수익 등 빠진 소득 추가
- 필요경비(추가 항목이 있으면) 입력
- 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등 공제 자료 입력
- 모든 입력을 마치면 홈택스가 자동으로 최종 납부세액 계산
7️⃣ 신고서 제출 및 세금 납부
모든 내용을 확인한 뒤 신고서를 제출합니다. 납부할 세액이 있으면 홈택스에서 카드, 계좌이체, 가상계좌 등으로 편리하게 납부할 수 있어요.
종합소득세 절세 꿀팁 3가지
① 업무 관련 비용 최대 반영
프리랜서나 사업자는 업무용 통신비, 교통비, 사무용품, 접대비 등을 필요경비로 처리할 수 있어요.
이걸 빼먹으면 실제보다 높은 소득으로 세금이 계산되니 주의!
② 공제항목 꼼꼼히 챙기기
부양가족 공제, 연금저축, 신용카드 사용액, 의료비, 교육비, 기부금 등은 잘만 챙기면 수십만 원까지 절세할 수 있어요.
③ 미리 세액 계산해보기
홈택스의 ‘모의계산’ 기능으로 미리 계산해보고 빠진 자료나 공제항목이 없는지 점검하세요.
종합소득세 신고 시 주의할 점
- 신고기한: 2025년 6월 2일까지 (성실신고확인서 제출자는 6월 30일까지)
- 특별재난지역, 수출중소기업 등은 납부기한이 9월 1일까지 연장
- 무신고 시 산출세액의 20% 가산세, 납부지연 시 하루 0.022% 이자 발생
- 간편장부 대상자, 복식부기의무자 등 장부 기장 의무를 확인하세요. 장부 미기장 시 불이익이 큽니다.
💬 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 프리랜서인데 연말정산 했으면 따로 신고 안 해도 되나요?
👉 연말정산은 근로소득자에게만 해당합니다. 프리랜서는 반드시 종합소득세 신고를 해야 해요.
Q2. 신고를 잘못했는데 수정할 수 있나요?
👉 홈택스에서 경정청구나 자진수정신고로 수정할 수 있습니다. 최대한 빨리 처리하세요!
Q3. 세금이 너무 많아서 한 번에 못 내겠어요.
👉 홈택스에서 분할납부 신청이 가능해요. 최대 11월까지 나눠서 납부할 수 있습니다.
결론 및 마무리
저처럼 “그냥 유료 앱 쓰자”로 넘겼던 분들도, 올해는 한 번쯤 직접 종합소득세 신고에 도전해보세요.
홈택스 시스템이 잘 마련돼 있어 생각보다 어렵지 않고, 오히려 내 소득과 지출을 꼼꼼히 살펴보는 좋은 기회가 됩니다.
꼭 필요한 자료를 잘 챙기고, 절세 팁도 적극 활용해 올해는 현명하고 똑똑하게 신고해보세요!
혹시 소득 구조가 복잡하거나 어렵다면 세무 전문가에게 도움을 받는 것도 좋은 선택입니다.